Régimen de información de fideicomisos financieros y no financieros. Se adecua el concepto de beneficiario final y se extiende el plazo de información
SUMARIO: Se adecua el concepto de “Beneficiario Final” en el marco del régimen de información de fideicomisos financieros y no financieros.
En este orden se establece quienes serán considerados como beneficiarios finales y se aclara, entre otros puntos, que en el caso que el mismo no participe en forma directa en el patrimonio fideicomitido o en el control del fideicomiso se deberá informar el primer nivel que conforme la cadena de participaciones en el país entre el beneficiario final y el fideicomiso. En el caso de entidades radicadas o ubicadas en el exterior será obligatorio adjuntar toda la cadena de participaciones.
Asimismo se prorroga el plazo de presentación del régimen de información correspondiente al año 2019 y se fija el siguiente cronograma:
– Agentes de información que posean hasta 50 beneficiarios finales a informar: 30/4/2021.
– Agentes de información que posean más de 50) y hasta 500 beneficiarios finales a informar: 15/5/2021.
– Agentes de información que posean más de 500 beneficiarios finales a informar: 31/5/2021.